Co je to srážkový příspěvek?
Srážkový příspěvek se týká osvobození, které snižuje výši daně z příjmu, kterou zaměstnavatel odečítá z výplaty zaměstnance. V praxi zaměstnanci ve Spojených státech používají formulář W-4 (Internal Revenue Service, IRS) pro výpočet a uplatnění srážkového příspěvku.
Klíčové způsoby
Srážkový příspěvek
Jak funguje srážkový příspěvek
Je-li jednotlivec najat do firmy, je povinen vyplnit formulář W-4, který obsahuje osobní údaje, například jeho jméno a číslo sociálního pojištění. Obsahuje také počet příspěvků, které mají být vyplaceny.
Po vyplnění informace pak zaměstnavatel pomocí informace W-4 určí, kolik z platu zaměstnance odečte od jeho výplaty, aby ji odvedl správci daně. Důležitý je celkový počet náhrad, které požadujete; čím více daňových náhrad budete požadovat, tím nižší daň z příjmu bude stržena z výplaty; čím méně náhrad budete požadovat, tím vyšší daň bude stržena.
Výše srážky je založena na vašem stavu podání – svobodný nebo ženatý, ale podání samostatně, ženatý a podání společně, nebo hlava domácnosti – a počtu srážkových příspěvků, které požadujete na vaší W-4.Je důležité určit správný počet příspěvků, které chcete požadovat. To je, aby se zabránilo potížím, když budete podávat daně, nebo aby z dávat vládě bezúročnou půjčku tím, že zaplatí příliš mnoho na daních jen získat částku zpět později.
Výpočet vašeho srážkového příspěvku
IRS poskytuje hrubý vzorec pro to, kolik přídavků by měli daňoví poplatníci požadovat, aby byla z každé výplaty stržena správná částka. Srážkové přídavky se týkají toho, zda máte více zaměstnání nebo jestli váš manžel pracuje, jestli můžete nárokovat závislé osoby, a dalších úprav.
Pokud jste například svobodní a nemáte děti a budete si vybírat paušální srážku, můžete si nárokovat jeden srážkový příspěvek pro sebe a druhý, pokud jste svobodní a máte jen jedno zaměstnání, celkem tedy dvě. Pokud jste manželé a podáváte si žádost společně bez dětí a požadujete paušální srážku, můžete si nárokovat jednu pro sebe, jednu pro svého manžela a třetí, pokud máte jen jedno zaměstnání, tento manžel nepracuje, nebo pokud vám druhé zaměstnání nebo práce manžela přináší 1500 dolarů nebo méně.
S dětmi nebo jinými závislými osobami se to komplikuje a počet příspěvků, které byste měli požadovat, je založen na příjmu. Naštěstí si můžete zkontrolovat svou volbu srážky pomocí kalkulačky srážek IRS. To vám umožní zjistit, zda jste uplatnili správný počet srážek.
Osvobození od srážkového příspěvku
Jednotlivec může být osvobozen od srážkové daně, ale získat tento status není snadné. O osvobození od srážkové daně můžete žádat pouze tehdy, pokud jste měli nárok na vrácení veškeré federální daně z příjmu sražené v předchozím roce, protože jste neměli žádnou daňovou povinnost a očekáváte totéž pro běžný rok. Na formulář W-4 jednoduše napíšete „Osvobozeno“.
Musíte tak činit každoročně; výjimka se automaticky nepřenáší. Výjimka z zadržování pro rok 2020 vyprší 16. února 2021, pokud nepožádáte o výjimku na formuláři W-4 pro rok 2021 a nepodáte ji do tohoto data u svého zaměstnavatele.
Kdy přepočítat srážkové příspěvky
Nový formulář W-4 musíte u svého zaměstnavatele podat vždy, když se změní vaše osobní nebo finanční situace (např. když se oženíte, máte dítě nebo váš manžel nastoupí nebo opustí pracoviště). Nové srážkové příspěvky vstupují v platnost nejpozději v prvním výplatním období, které končí 30 dní poté, co revidovaný formulář předáte svému zaměstnavateli. Váš zaměstnavatel jej může zavést dříve, ale není povinen tak učinit.
Můžete také požádat, aby byla zadržena konkrétní dolarová částka, bez ohledu na vaše srážkové příspěvky. To může být užitečné v případě, že obdržíte bonus ke konci roku nebo prostě chcete podpořit srážky ke konci roku (třeba na pokrytí daní z investičních výnosů, jako je rozdělení kapitálových zisků provedené na konci roku). Můžete také požádat, aby dodatečná částka byla zadržena s formulářem W-4.
Co když uplatníte příliš mnoho příspěvků?
Pokud požadujete více přídavků, než na kolik máte nárok, pravděpodobně budete dlužit peníze v době zdanění. Pokud by uplatnění příliš mnoha přídavků vedlo k tomu, že byste v průběhu roku výrazně neplatili daně, možná budete muset zaplatit penále při podání ročního daňového přiznání. Pokud po uplatnění nulových přídavků zjistíte, že nemáte z výplaty strženo dost, můžete požádat, aby vám zaměstnavatel zadržel další dolarovou částku.
Pokud máte naopak zadržený větší příjem, než byste měli, obdržíte vrácení daně poté, co podáte roční přiznání k dani z příjmu. Příjem vrácení daně nemusí být nutně dobrá věc: představuje peníze, které jste mohli používat po celý rok na zaplacení účtů nebo na investice do budoucnosti.