Co je to věrnostní dluhopis?
Fidelity bond je forma podnikatelského pojištění, která poskytuje zaměstnavateli ochranu proti ztrátám, které jsou způsobeny podvodným nebo nepoctivým jednáním jeho zaměstnanců. Tato forma pojištění může chránit proti peněžním nebo fyzickým ztrátám.
Klíčové způsoby
Klikněte na Play se dozvíte o věrnostních dluhopisech
Pochopení bondů věrnosti
Pokud má společnost zaměstnance, kteří se dopouštějí podvodného jednání, může být kromě jednotlivého zaměstnance nebo zaměstnanců, kteří se tohoto jednání dopustili, vystavena právní nebo finanční sankci i samotná společnost. V důsledku toho hrozí společnostem, zejména firmám s velkým počtem zaměstnanců, vystavení takové sankci. Věrnostní dluhopisy jsou pojistky, které kryjí firmám takové škody.
Věrnostní dluhopisy jsou nejčastěji drženy pojišťovnami, bankami a makléřskými firmami, které jsou výslovně povinny nést ochranu úměrnou jejich čistému kapitálu. Mezi možné formy ztráty, které věrnostní dluhopisy kryjí, patří podvodné obchodování, krádeže a padělání.
Ačkoli se jim říká „dluhopisy“, věrnostní dluhopisy jsou vlastně formou pojistky. Typicky jsou označovány buď jako první strana, nebo jako třetí strana; věrnostní dluhopisy první strany jsou pojistky chránící podniky před protiprávním jednáním zaměstnanců, zatímco věrnostní dluhopisy třetích stran chrání společnosti před podobným jednáním jednotlivců zaměstnaných na smluvním základě. Takže navzdory svému názvu je věrnostní dluhopis výhradně pojistkou a není ani obchodovatelný, ani nemůže nabývat úroků jako běžný dluhopis. Je také znám jako „čestný dluhopis“. V Austrálii se věrnostní dluhopis nazývá „zaměstnanecké pojištění proti nepoctivosti“ a ve Velké Británii se nazývá „pojištění věrnostních záruk“.
Proč se používají bondy
Věrnostní dluhopisy lze považovat za součást přístupu podniku k řízení podnikových rizik. Taková pojistná smlouva jako určitý druh ochrany v případě, že společnost utrpí ztráty způsobené podvodným nebo zločinným jednáním zaměstnanců vůči společnosti nebo její klientele. To může zahrnovat krádeže hotovosti z podniku i v případě, že zaměstnanec okrádá zákazníka společnosti. Tento typ pojistky se může vztahovat i na činy padělání ze strany zaměstnance, které mají vliv na podnik. Věrnostní dluhopisy se vztahují i na loupeže a vloupání do firemního sejfu, ničení majetku společnosti a nedovolený převod finančních prostředků.
Druhy bondů
Specializované formy věrnostních dluhopisů se mohou vztahovat na konkrétní případy, jako jsou zaměstnanci, kteří se při poskytování služeb zákazníkům dopouštějí podvodu nebo nedovoleného jednání. Pokud je například pracovník na opravu oken poslán do domu, který byl poškozen bouří, a ukradne z bydliště šperky, může být společnost vystavena působení svého zaměstnance. Stejně tak, pokud by pracovník na hlídání psů využil svého přístupu do domu klienta ke krádeži peněz nebo pokud by poskytovatel zdravotní péče o domácnost vzal klientovi oblečení nebo notebook, věrnostní dluhopis šitý na míru takovým okolnostem by mohl společnosti zajistit pokrytí jejích potřeb.
Některé druhy věrnostních dluhopisů mohou být podnikům nařízeny získat. Ochrana aktiv penzijního plánu společnosti může vyžadovat věrnostní dluhopisy v případě, že zaměstnanec získá přístup k aktivům vyčleněným pro penzijní plány a zpronevěří je. Tyto věrnostní dluhopisy ERISA obvykle zahrnují navázání kohokoli, kdo má běžně přístup k aktivům penzijního plánu společnosti. Jednotlivci mohou být vázáni až do výše 10 procent hodnoty finančních prostředků, k nimž mají povolen přístup v penzijním plánu.