Jaké ztráty vznikají?
Vzniklé ztráty se týkají plnění vyplaceného pojistníkům v průběhu běžného roku plus změn rezerv na ztráty z předchozího roku. Vzniklé ztráty představují zisk, který pojišťovna ze své upisovací činnosti nezíská, protože finanční prostředky mají být vyplaceny pojistníkům na základě krytí stanoveného v jejich pojistných smlouvách. Vzniklé ztráty jsou obvykle nahlíženy do kalendářního roku.
Klíčové způsoby
Pochopení ztrát se objevilo
Výše vzniklých ztrát se může u pojišťovny rok od roku lišit. Pojišťovny si ukládají rezervu na krytí závazků z pojistných událostí, které uzavírají. Rezervy jsou založeny na prognóze ztrát, kterým může pojistitel v určitém časovém období čelit, což znamená, že rezervy mohou být přiměřené nebo nemusí pokrýt závazky společnosti. Odhad výše nezbytných rezerv vyžaduje pojistněmatematické projekce založené na typech uzavřených smluv.
Například povodeň v loňském roce mohla mít za následek zvýšený počet pojistných nároků majitelů domů, což by zvýšilo vzniklé ztráty. Pokud by však letos k povodni nedošlo, vzniklé ztráty by byly nižší.
Reklamační řízení
V ideálním světě pro pojistitele by uzavírali nové pojistné smlouvy, vybírali pojistné a nikdy by nemuseli vyplácet pojistné plnění. Ve skutečnosti však pojistníci uplatňují pojistná plnění, když dojde k úrazu, a pojistitelé musí tato pojistná plnění prošetřit a zaplatit, pokud se zjistí, že jsou přesná.
Pojistný nárok je uplatněn, když pojistník podá žádost o škodu, která je kryta v rámci pojistné smlouvy. Pojišťovně vznikne škoda v důsledku nároku, protože se pojištěnému vyplácí hotovost.
Ztrátové rezervy
Pojišťovny chtějí na přijatém pojistném vydělat. Zároveň ale musí dodržovat smluvní výhody uvedené v pojistných smlouvách, které uzavírají. Pojišťovny si tedy musí dát stranou určité procento z celkových vytvořených příjmů na pokrytí případných pojistných událostí v daném období, které se může pohybovat od 8% do 12%.
Výše prostředků ve ztrátových rezervách musí být dostatečná, aby pokryla předpokládané závazky. Pokud skutečné závazky nebo celkové pohledávky překročí celkovou výši rezerv, má společnost ve svých účetních záznamech ztrátu. Pojistitel by musel najít prostředky na uspokojení pohledávek a obnovit prostředky na účtu ztrátových rezerv. Samozřejmě, pokud jsou pohledávky dostatečně vysoké, aby vyčerpaly ztrátové rezervy, a nelze získat další prostředky, může se pojistitel dostat do platební neschopnosti.
Vzniklé ztráty a ztrátový poměr
Ztráty vzniklé v porovnání s množstvím peněz vydělaných prostřednictvím plateb pojistného je známý jako ztrátový poměr-klíčový statistika pro posouzení zdraví a ziskovosti pojišťovny.Například, pokud společnost zaplatila 100.000 dolarů na pojistném za každých 400.000 dolarů vybraných na pojistném, ztrátový poměr by byl 25% ((100.000/$400.000) x100 vytvořit procento).
Sledování ztrátovosti v čase je důležité při posuzování všech aspektů operací (včetně tvorby cen) a finanční stability. Pro úplné pochopení výsledků pojišťovny v poměru ztrát v čase je třeba vzít v úvahu mnoho faktorů, mimo jiné: časové období, za které jsou ztráty hrazeny, četnost a závažnost nabízených linií krytí, přiměřenost tvorby cen, výše opatření ke kontrole ztrát a další parametry.
Real World Example of Losses Incurred
V listopadu 2018 vypukly na Camp Creek Road v Kalifornii požáry, které se rychle rozšířily a staly se nejsmrtelnějším požárem v historii státu. Požár tábora – jak se začalo říkat – zabil desítky obyvatel a zničil přes 153 000 akrů půdy a více než 18 000 staveb včetně domů.
Pojišťovací společnost Merced Property & Casualty Co. čelila nárokům z požárů ve výši 63 milionů dolarů. Společnost však měla majetek ve výši pouze 23 milionů dolarů. V důsledku toho byla společnost nucena prodat veškerý svůj majetek, aby pokryla nároky, což se nazývá likvidace. Společnost se dostala do platební neschopnosti a již neexistuje, protože pojišťovna neměla dostatek rezerv na krytí svých nároků a vzniklých ztrát.