Co je zákon o zahraničních korupčních praktikách (FCPA)?
FCPA se vztahuje na zakázané jednání kdekoli na světě a vztahuje se jak na americké veřejně obchodované společnosti, tak na společnosti v soukromém vlastnictví.
Klíčové způsoby
Porozumění zákonu o zahraničních korupčních praktikách
Když byl zákon v roce 1977 schválen, získal značnou podporu od amerických podniků, protože nemohly spravedlivě soutěžit na zámořských trzích, kde se přijímalo úplatkářství. Režim FCPA proti úplatkářství – spolu s přijetím smluv jako Organizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj (OECD), která požadovala, aby signatářské země postavily mimo zákon veškerou finanční kriminalitu – pomohl vyrovnat podmínky v zahraničí pro americké podniky.
Ustanovení proti podplácení
Zákon zakazuje podplácení zahraničních úředníků a má za cíl odrazovat od korupce a zneužívání moci na celém světě. FCPA obsahuje politiky pro řízení jednání veřejně obchodovaných společností, jejich ředitelů, důstojníků, akcionářů, agentů a zaměstnanců. To zahrnuje práci prostřednictvím třetích stran, jako jsou konzultanti a partneři ve společném podniku (JV) se společností – to znamená, že použití zástupů k provedení úplatku nezachrání společnost nebo jednotlivce od zavinění.
Knihy, záznamy a ustanovení o vnitřní kontrole
Korporace, na které se zákon vztahuje, musí také navrhnout a udržovat vnitřní kontroly, aby regulační orgány ujistily, že jejich obchodní transakce jsou řádně zaúčtovány.
Porušování zákona o zahraničních korupčních praktikách
Komise pro cenné papíry a burzu (SEC) a ministerstvo spravedlnosti (DOJ) jsou společně odpovědné za prosazování zákona o zahraničních korupčních praktikách. SEC zase vytvořila zvláštní jednotku v rámci své donucovací divize, aby se zaměřila na záležitosti, které spadají pod záštitu FCPA.
Porušitelé zákona mohou čelit značným sankcím a trestům a mohou být obviněni v trestních i občanskoprávních věcech. Tresty zahrnují pokuty až do výše dvojnásobku očekávaného prospěchu z úplatkářství. Podnikové subjekty, které budou shledány vinnými z porušení zákona, mohou být nuceny přijmout dohled nezávislého auditora, aby zajistily budoucí dodržování zákona. Osobám, které se na porušení tohoto zákona podílejí, může hrozit až pětileté odnětí svobody.
Vzorová pravidla SEC v FCPA
SEC zveřejňuje aktuální porušení zákona spolu se svými donucovacími opatřeními na webových stránkách SEC ve formátu tiskové zprávy. Agentura také rediguje souhrnný seznam, uspořádaný podle kalendářního roku, osob a firem, které porušily zásady zákona.
Například v roce 2019 některá rozhodnutí SEC zahrnovala žaloby proti: