Co jsou zpětně získatelná zajištění?
Termínem zajistné vymahatelné částky se rozumí část ztrát pojišťovny z pojistných událostí, které mohou být vymáhány od zajišťoven. Zahrnují částku, kterou zajistitel dluží pojistiteli za pojistná plnění a náklady související s pojistnými událostmi, částku dlužnou za odhadované ztráty, které nastaly a byly vykázány, částku vzniklých, ale nevykázaných ztrát (IBNR) a počet dlužných pojistných plnění uhrazených zajistiteli.
Zpětné zajistné položky mohou pokrývat pojistná plnění a související výdaje, odhadované a vykazované ztráty a nezasloužené pojistné.
Pochopení zpětně získatelného zajištění
Pojišťovny vydělávají především na své upisovací činnosti. Když pojistitel upíše novou pojistku, vybírá pojistné od pojistníků. Přebírá ale také odpovědnost spojenou s poskytováním krytí. Regulátoři pojišťoven požadují, aby si pojistitelé vyčlenili rezervy na krytí případných nároků z pojistek, které pojistitel upíše.
Pojistitel zjistí, že jeho upisovací činnosti jsou omezeny tím, jak velké riziko dokáže zvládnout. Jedním ze způsobů, jak může pojistitel snížit svou rizikovou expozici, je sdílení části tohoto rizika se zajišťovnami. Pojišťovatel v podstatě nakupuje pojištění, aby kryl riziko, když prodává pojistné smlouvy zajistiteli. Tento zajistitel souhlasí s krytím části tohoto rizika výměnou za část pojistného, které původní pojistitel vybírá od pojištěných stran.
Jak je uvedeno výše, ztráta, která může být vymožena od zajišťovny, se nazývá zajišťovna vymahatelná. Zajišťovatel souhlasí s tím, že původnímu pojistiteli uhradí ztráty spojené s rizikem, které na sebe bere.Vymahatelná je tedy částka, kterou zajistitel vyplatil původnímu pojistiteli nebo postupující společnosti. Zjednodušeně řečeno, je to částka peněz, kterou pojistitel dostane od zajišťovny za pojistná plnění, která musel vyplatit svým klientům. Některé společnosti také označují zajistné vymahatelné částky jako zajistné pohledávky.
Vzhledem k tomu, že prodej pojistek zajistiteli často znamená snížení závazků, jsou vymahatelné částky zajištění považovány za aktivum pro původní pojišťovnu. S ohledem na výše uvedené mohou patřit mezi jedny z největších aktiv v rozvaze původní pojišťovny. V některých případech si primární pojistitelé nechávají zajištění od zajistitelů, aby byli schopni uznat vymahatelné částky jako aktivum. Vymahatelné částky zajištění se ale stávají závazkem pro zajistitele. Je to proto, že existuje možnost, že bude muset vyplatit pojistné plnění, pokud pojištěné strany, které je podkladem, přihlásí pohledávku u postupující společnosti.
Klíčové způsoby
Zvláštní úvahy
Různé společnosti v různých oborech nakupují různé úrovně zajištění podle svých individuálních rizik a tržních podmínek. Zatímco zajistitelé historicky kryli pouze neživotní rizika, v poslední době se zajímají o zajištění životních rizik, což je hnací silou růstu.
Využívání zajistitelů sice může pojišťovnám pomoci snížit jejich rizikovou expozici, ale může nechat pojistitele otevřené novým druhům rizik. Společnost, která je příliš závislá na zajistitelích, se může dostat do obtížné situace, pokud zajistitelé začnou požadovat vyšší poplatky. Pojišťovatel se také vystavuje riziku, že zajistitel nebude schopen zaplatit za vypořádání, na kterých se dohodl. Pojistitelé s velkými zajistnými vymahatelnými položkami do přebytku pojistníků mohou zjistit, že část zajistných vymahatelných položek je nedobytná.
Druhy zpětně získaného zajištění
Zpětně získatelná aktiva mohou mít mnoho podob, takže neexistují žádné hranice, pokud jde o druhy pojistných plnění, které může zajišťovna vyplatit. Vše závisí na typu pojistek, které původní pojišťovna prodá zajistiteli. Patří mezi ně životní pojištění, pojištění vozidel, pojistky pro případ živelných pohrom, které kryjí události jako povodně a požáry, a pojištění pro případ zanedbání povinné péče.
Zajišťovatel může převzít odpovědnost za úhradu pojistných událostí a jakýchkoli dalších nákladů souvisejících s pojistnými událostmi, jako je nezasloužené pojistné, jakož i ztráty – jak vykazované, tak odhadované. Zpětně získatelná aktiva mohou také pokrývat ztráty, které vznikly, ale dosud nebyly vykázány.