Definice formuláře SEC 15-15D
SEC Form 15-15D je osvědčení o ukončení registrace třídy cenného papíru podle § 12(g) nebo oznámení o pozastavení povinnosti podávat zprávy podle § 13 a 15(d) zákona 1934 Securities Exchange Act.
Oddělení formuláře SEC 15-15D
Ustanovení § 13 a čl. 15 písm. d) zákona o burze cenných papírů z roku 1934 se týkají předkládání pravidelných dokumentů, zpráv a informací SEC emitentem cenných papírů nezbytných pro cenný papír registrovaný podle § 12 tohoto zákona.
Společnost nebo svěřenský fond si může přát ukončit oznamovací povinnost SEC týkající se cenného papíru poté, co dojde ke změně, která takový požadavek odstraní. Podnikové subjekty mohou například založit svěřenský fond, který je vzhledem k povaze tohoto svěřenského fondu povinen podávat pravidelná regulační podání. Pojišťovny by mohly spolupracovat na vytvoření penzijního plánu a svěřenského fondu, který taková podání vyžaduje. Pokud se tito pojistitelé rozhodnou svěřenský fond rozpustit, může být k ukončení oznamovací povinnosti podán formulář 15-15D.
Co vyzve firmu k podání formuláře SEC 15-15D
Fúze a strukturální reorganizace mohou také vést k tomu, že společnost podá formulář 15-15D, aby pozastavila svou oznamovací povinnost. Pokud například společnost vlastní dceřiné společnosti, může se rozhodnout, že tyto subjekty pohltí do sebe a převezme vlastnictví všech nesplacených akcií dceřiných společností. Formulář 15-15D by byl podán Komisi pro cenné papíry a burzy, aby bylo uvedeno ukončení povinnosti podávat zprávy týkající se nesplacených akcií dceřiných společností.
Pokud společnost podnikne kroky k tomu, aby se stáhla z veřejných trhů, je součástí procesu podání formuláře 15-15D nebo formuláře 15. Společnost musí v době, kdy se potápí, dokončit několik kroků. To zahrnuje zrušení registrace cenných papírů a ukončení povinnosti podávat pravidelné zprávy regulačním orgánům. Počet akcionářů, kteří vlastní akcie společnosti, musí klesnout pod určitou hranici, než lze podat žádost SEC o zrušení registrace. Veřejně vlastněné společnosti mohou zrušit registraci svých majetkových cenných papírů, pokud je méně než 300 akcionářů záznamu nebo méně než 500 akcionářů záznamu, pokud společnost nemá podstatná aktiva.
Pokud počet akcionářů stoupne nad příslušnou hranici, bude společnost nucena podávat zprávy SEC bez ohledu na záměr jít do tmy.
Firmy se mohou rozhodnout pro tmu, aby ukončily peněžní a časovou zátěž spojenou s podáváním požadovaných zpráv SEC, které jsou povinné, aby byly v souladu s právními předpisy, jako je Sarbanes-Oxley Act.