Co je SEC formulář 10?
SEC Form 10 je podání ke Komisi pro cenné papíry a burzy (Securities and Exchange Commission, SEC), známé také jako General Form for Registration of Securities. Používá se k registraci třídy cenných papírů pro potenciální obchodování na amerických burzách. Každá společnost s celkovými aktivy nad 10 milionů dolarů a 750 a více akcionářů je povinna podat k SEC Form 10.
Každá společnost, která nedosahuje těchto limitů, může dobrovolně podat formulář 10. Registrační formulář 10 nabývá účinnosti automaticky šedesát dní po podání.
Klíčové způsoby
Pochopení formuláře SEC 10
Podání formuláře 10 SEC je samo o sobě nezbytným, ale nedostatečným krokem k registraci cenných papírů k obchodování. Obchodování s cennými papíry musí schválit Regulační úřad finančního průmyslu (FINRA). Jakmile nabude účinnosti registrační prohlášení, spustí se další požadavky na vykazování. Emitent musí následně podávat výroční zprávy (10-K), čtvrtletní zprávy (10-Q), aktuální zprávy (8-K) a roční zástupné výkazy.
Kromě toho se na vedení a akcionáře vztahují požadavky na vykazování skutečného vlastnictví podle §§ 13 a 16 zákona o burzách cenných papírů z roku 1934.
Prvky formuláře 10 SEC
Obecný formulář pro registraci cenných papírů obsahuje následující položky, které je třeba dodat:
Další úvahy
Pokyny k formuláři 10 uvádějí, že tři úplné kopie registračního prohlášení, včetně účetních závěrek, exponátů a všech dalších listin a dokumentů, které jsou jeho součástí, a pět dalších kopií, které nemusí obsahovat exponáty, se uloží u SEC.
Při každé výměně, na níž má být zapsána kterákoli třída cenných papírů, musí být uložena nejméně jedna úplná kopie registračního prohlášení, včetně finančních výkazů, exponátů a všech dalších listin a dokumentů uložených jako jejich součást. Alespoň jedna úplná kopie registračního prohlášení uložená u SEC a jedna taková kopie uložená při každé výměně musí být ručně podepsána. Kopie, které nejsou ručně podepsány, musí být opatřeny podpisy psanými na stroji nebo tištěnými podpisy.
Informace vyžadované kteroukoli položkou nebo jiným požadavkem formuláře 10 ve vztahu k jakékoli zahraniční dceřiné společnosti mohou být vynechány v rozsahu, v jakém by požadované zveřejnění poškodilo žadatele o registraci. Účetní závěrka, jinak vyžadovaná, však nesmí být vynechána podle tohoto pokynu. Jsou-li informace vynechány podle tohoto pokynu, uvede se prohlášení, že tyto informace byly vynechány, a jména zúčastněných dceřiných společností se sdělí SEC zvlášť. SEC může podle svého uvážení požadovat zdůvodnění, že by požadované zveřejnění bylo škodlivé.
Proč je požadován formulář 10 SEC?
Formulář 10 je vyžadován podle § 12 písm. b) nebo g) a/nebo § 13 nebo 16 zákona o burzách cenných papírů z roku 1934. Jeho účelem je poskytnout veřejnosti a investorům faktické informace za účelem zveřejnění finančního obrazu veřejně obchodované korporace.
Co je SEC formulář 10-12B?
SEC Formulář 10-12B musí být podán, když společnost vydává cenné papíry prostřednictvím spinoffu. Spitfoff je, když mateřská společnost vyčlení část svého podnikání jako nová, samostatná společnost, doplněná vlastními akciemi.
Kde najdu formulář SEC společnosti č. 10?
Formulář 10 (včetně jeho různých rozšíření jako 10-K a 10-Q) lze najít online a zdarma pomocí nástroje EDGAR SEC.