Co je to prospěšný vlastník?
Skutečný vlastník je osoba, která požívá výhod vlastnictví, i když vlastnické právo k nějaké formě majetku je na jiné jméno.
Rovněž se jím rozumí každý jednotlivec nebo skupina fyzických osob, které mají přímo nebo nepřímo pravomoc hlasovat nebo ovlivňovat rozhodnutí o transakci týkající se konkrétního cenného papíru, například akcií společnosti.
Beneficiální vlastník
Pochopení prospěšných vlastníků
Například když jsou akcie podílového fondu v držení uschovatelské banky nebo když jsou cenné papíry v držení makléře jménem ulice, skutečným vlastníkem je skutečný vlastník, i když z důvodu bezpečnosti a pohodlí je banka nebo makléř držitelem titulu.
Klíčové způsoby
Skutečné vlastnictví může být rozděleno mezi skupinu fyzických osob. Pokud skutečný vlastník ovládá pozici vyšší než 5 %, musí podat přílohu 13D podle paragrafu 12 zákona o burzách cenných papírů z roku 1934.
Skutečné vlastnictví se odlišuje od vlastnictví zákonného. Ve většině případů jsou právní a skuteční vlastníci jeden a tentýž, ale existují i případy, legitimní a někdy ne až tak legitimní, kdy si skutečný vlastník nemovitosti může přát zůstat v anonymitě.
Cenné papíry
Jak je uvedeno ve výše uvedeném příkladu, veřejně obchodované cenné papíry jsou často registrovány na jméno makléře kvůli bezpečnosti a pohodlí.
Komise pro cenné papíry a burzy (SEC) si to uvědomuje a tuto praxi upravila. V soukromých společnostech nemusí mít skutečný vlastník z řady důvodů zájem o to, aby jeho jméno bylo evidováno jako akcionáře. Dokud jsou dodržovány daňové zákony a další zákony, není tato praxe sama o sobě nezákonná.
Nemovitosti
Ve většině zemí katastry nemovitostí uvádějí jména vlastníků nemovitostí. V některých případech skutečný vlastník nemusí chtít, aby se jeho jméno objevilo ve veřejných záznamech. V takových případech je běžné, že místo skutečného vlastníka vystupují jako zákonní vlastníci správci nebo jiné subjekty.
Slavní umělci nebo politici například nemusí chtít, aby jejich adresa bydliště byla snadno k nalezení ve veřejných záznamech, a proto se na titulních listinách neobjevují osobně.
Ochrana majetku
Bohaté osoby, které jsou ohroženy soudními spory nebo chtějí pouze chránit svůj majetek a plánovat svůj majetek, obvykle využívají svěřenské fondy k tomu, aby vystupovaly jako zákonný vlastník jejich majetku, často cenných papírů a peněz, zatímco oni a jejich rodiny jsou nadále skutečnými vlastníky. I zde je tato praxe legální, ale vysoce regulovaná.
Panamské dokumenty
Mezinárodní konsorcium investigativních novinářů zveřejnilo počátkem roku 2016 dokumenty, které nazvalo „Panama Papers“. Tyto dokumenty, převzaté z archivu advokátní kanceláře Mossack Fonseca & Co., podrobně ukazují skutečné vlastnictví několika tisíc offshore korporací.
Zatímco mnohé byly použity legálně, zdá se, že některé skutečné vlastnictví bylo skryto pro nekalé nebo nelegální motivy.
Novější pravidla týkající se skutečných vlastníků
Dne 5. května 2016 zpřísnila a vyjasnila Síť pro potírání finanční kriminality (FinCEN) požadavky na hloubkovou kontrolu bank, makléřů, podílových fondů a dalších finančních subjektů. Nejdůležitější je, že nová pravidla vyžadují, aby klienti právnických osob při otevírání účtu zjišťovali a ověřovali totožnost svých skutečných vlastníků. Tato pravidla nabyla účinnosti 11. května 2018.