Jaké jsou případy vlastnictví?
Osoba (včetně správce) má případy vlastnictví, pokud má právo změnit příjemce na životní pojištění, půjčit si z peněžní hodnoty nebo změnit či upravit pojistku jakýmkoli způsobem. K tomu dochází i v případě, že se osoba rozhodne nejednat podle ní a i když si nepůjčuje z pojistky. Prostě možnost tak učinit dává pojištěnému případy vlastnictví.
Klíčové způsoby
Porozumění případům vlastnictví
V některých případech bude berní úřad (IRS) hledat jakékoli případy vlastnictví osobou, která daruje životní pojistku jiné osobě nebo subjektu. Při převodu pojistky musí původní vlastník pozbýt všech zákonných práv a nesmí platit pojistné, aby pojistka zůstala v platnosti.
Po dokončení převodu, pokud pojištěný nebo převodce zemře do tří let ode dne, od kterého byla pojistka převedena, bude výnos z životního pojištění zahrnut do hrubé hodnoty pozůstalosti původního majitele (tzv. pravidlo tří let).
Incidenty vlastnictví a kniha o životních pojistkách
Ustoupíme-li, je životních pojistek mnoho a všechny mají řadu zvláštních rysů, jako jsou případy vlastnictví. Mezi hlavní typy životních pojistek patří životní pojistky na celý život, na dobu neurčitou, univerzální a variabilní univerzální životní pojistky (VUL).
Celá životnost, jeden z nejběžnějších druhů životního pojištění, zaručuje krytí po celou dobu trvání pojištění a zahrnuje složku plnění pro případ smrti a spoření, kde se může kumulovat peněžitá hodnota. Doba trvání zaručuje pouze výplatu plnění pro případ smrti během stanovené doby trvání. Pojistník může mít po uplynutí doby trvání několik možností, včetně obnovení na další období, převedení na trvalé krytí nebo úplného ukončení pojistky.
Univerzální život (UL) je typ trvalého životního pojištění, které přidává spořicí prvek, který roste v průběhu času, v kombinaci s flexibilním pojistným.
Variabilní univerzální životnost (VUL) má vestavěnou spořicí složku, která umožňuje investovat hotovostní hodnotu na podúčty. Podobně jako podílové fondy umožňují tyto podúčty účastníkům plánu vybírat si možnosti s různou tržní a rizikovou expozicí. Zatímco VUL mohou generovat značné výnosy, jako u každé investice, mohou také vést k výrazným ztrátám.
Incidenty vlastnických a darovacích daní
Předpisy o dani z daru mohou být složité a pravidelně se měnit. Vždy je nejlepší si u příslušných finančních úřadů ověřit, zda jste někomu darovali dar, včetně životní pojistky v hodnotě více než 15 000 dolarů k 1. lednu 2018 nebo později.
Kdy je důležité vědět o případech vlastnictví?
Záležitost je relevantní, když někdo daruje životní pojistku a musí být rozhodnuto o daňové odpovědnosti. Když je takový převod proveden, musí se osoba, která daruje, vzdát všech zákonných práv k pojistce a neplatit žádné pojistné.
Jaké jsou klíčové body týkající se různých pojistitelů a případů vlastnictví?
Různé druhy životních pojistek mají specifické požadavky, pokud jde o případy vlastnictví. Pamatujte si, že termín se vztahuje na práva osoby nebo správce změnit oprávněné osoby na životní pojištění, půjčit si z hotovostní složky, nebo změnit pojistku nějakým způsobem.
Jaká práva popisují případy vlastnictví?
Případy vlastnictví, které jsou často spojeny s pojistnými smlouvami, popisují práva vlastníka pojistky na změnu uvedených oprávněných osob na pojistné smlouvě. Poskytuje také určitá další práva, jako je právo na zástavu pojistky za úvěr, na její postoupení novému vlastníkovi nebo na odevzdání pojistky za účelem získání jakékoli peněžní hodnoty, kterou může obsahovat.