Co je jeden filtr?
Nezadaní jsou daňoví poplatníci, kteří podávají svá federální přiznání k dani z příjmu u berního úřadu (IRS) pod statusem „nezadaný“. Tento stav podání používají nesezdaní daňoví poplatníci, kteří nesplňují podmínky pro žádný jiný stav podání.
Klíčové způsoby
Pochopení jediného filtru
Každý, kdo je povinen podat federální přiznání k dani z příjmu u finančního úřadu, si musí zvolit status podání. Daňoví poplatníci fyzických osob mohou podat žádost podle následujících pěti skupin: svobodný, ženatý podání společně, ženatý podání samostatně, hlava domácnosti (HOH), nebo způsobilá vdova (er) s nezaopatřeným dítětem. Sazby daně a standardní odpočty se liší mezi různými statusy podání.
Osoby samostatně výdělečně činné zahrnují osoby, které nejsou sezdány nebo právně odloučeny od manžela nebo manželky na základě rozhodnutí o rozvodu nebo odděleném výživném k poslednímu dni v roce a které nesplňují podmínky pro jiné podání. I když můžete být stále vdaná, berňák vás považuje za svobodnou, pokud jste nežila se svým manželem nebo manželkou posledních šest měsíců zdaňovacího období.
Někteří lidé, kteří se kvalifikují k podání jako svobodní, mohou být na tom lépe, když se budou domáhat jiného stavu podání. Pokud splňujete podmínky pro kvalifikující vdovu (vdovu) nebo hlavu domácnosti, pravděpodobně zjistíte, že podání pod jedním z těchto statusů má za následek nižší daňový výměr.
Pokud máte nárok na více než jeden stav podání, můžete si vybrat ten, jehož výsledkem je nejnižší daňová výměra.
Single Filer vs. Head of Household (HOH)
Osamělí lidé, kteří žijí sami, by se mohli považovat za hlavu své vlastní domácnosti. Přesto má IRS specifická pravidla, která odlišují osoby samostatně výdělečně činné od osob samostatně výdělečně činných.
Kvalifikace na vedoucího domácnosti (HOH)
Status HOH se obecně vztahuje pouze na nesezdané osoby, které za dané zdaňovací období zaplatily více než polovinu nákladů na údržbu vlastního bydlení a kvalifikované závislé osoby. Podle finančního úřadu mohou tyto náklady zahrnovat splátky nájmu nebo hypotéky, úroky z hypotéky, veřejné služby, opravy, daně z nemovitosti, pojištění domácnosti a stravu snědenou doma.
Abyste měli nárok na status HOH, musíte zaplatit více než polovinu nákladů na údržbu domu po celý rok. Při určování toho, kolik jste utratili, nezahrnujte náklady na oblečení, vzdělání, lékařskou péči, dovolenou, životní pojištění nebo dopravu – nebo hodnotu vašich služeb.
Jen mít závislou osobu nestačí k založení statutu vedoucího domácnosti. Obecně platí, že oprávněnou osobou musí být dítě, rodič nebo jiný typ příbuzného (např. prarodič nebo sourozenec), který s vámi žije alespoň půl roku. Pokud je však oprávněnou osobou váš rodič, nemusí s vámi žít.
Lidé, kteří podávají jako HOH, platí nižší sazbu daně než jednotliví žadatelé a musí dosáhnout vyšší úrovně příjmů, než jsou povinni platit daň z příjmu.
Standardní daňové odpočty
Standardní odpočet je ta část příjmu, která nepodléhá dani a kterou lze použít ke snížení vašeho zdanitelného příjmu. Částka odpočtu závisí na vašem stavu podání, věku a dalších faktorech.
Můžete si provést dodatečný odpočet, pokud je vám do konce zdaňovacího období alespoň 65 let nebo jste právně slepí (nebo obojí). Za rok 2021 si mohou nezadaní a HOH žadatelé nárokovat dodatečný standardní odpočet ve výši 1 700 dolarů, pokud je jim 65 let nebo více nebo jsou slepí, nebo 3 400 dolarů, pokud je jim 65 let nebo více a jsou slepí. Tyto částky se pro zdaňovací období 2022 zvyšují na 1 750 dolarů, respektive na 3 500 dolarů.
IRS umožňuje filerům provést standardní odpočet nebo rozepsat své odpočty. Pokud je hodnota vašich rozepsaných odpočtů větší než váš standardní odpočet, má finanční smysl rozepsat je.
Kolik musí udělat jeden filtr pro uložení daní?
Svobodní daňoví poplatníci mladší 65 let mají standardní odpočet 12 550 dolarů za zdaňovací období 2021, který se zvyšuje na 12 950 dolarů za zdaňovací období 2022. Pokud je váš příjem pod těmito prahy, obecně nemusíte podávat federální přiznání k dani z příjmu. Přesto budete muset podat, pokud jste samostatně výdělečně činní a obdrželi více než 400 dolarů příjmů ze samostatné výdělečné činnosti nebo jste si koupili zdravotní pojištění ze státního nebo federálního tržiště. I když nejste povinni podávat daňové přiznání, možná budete chtít, abyste nepřišli o žádné náhrady, na které máte nárok.
Ovlivňuje stav podání daně?
Mám žádat svobodný nebo vedoucí domácnosti?
Z pohledu podání daňového přiznání je hlava domácnosti mnohem prospěšnější. Tuto kolonku však můžete v daňovém přiznání zaškrtnout pouze v případě, že splňujete konkrétní kritéria: musíte být svobodný nebo považovaný za svobodného k poslednímu dni v roce, platit více než polovinu nákladů na výživu domácnosti a mít způsobilé dítě nebo vyživovanou osobu, která s vámi žije v domácnosti déle než polovinu roku (vyživovaný rodič s vámi nemusí žít).