Co je svěřenský fond?
Termín svěřenský fond označuje nástroj pro plánování majetku, kterým se zakládá právnická osoba, která drží majetek nebo aktiva pro určitou osobu nebo organizaci. Svěřenské fondy mohou držet celou řadu aktiv, jako jsou peníze, nemovitosti, akcie a dluhopisy, podnik nebo kombinaci mnoha různých typů nemovitostí nebo aktiv. K založení svěřenského fondu jsou zapotřebí tři strany: zřizovatel, příjemce a správce. Svěřenské fondy mohou mít mnoho podob a mohou být založeny za různých podmínek. Nabízejí určité daňové výhody i finanční ochranu a podporu pro zúčastněné.
Klíčové způsoby
Svěřenský fond
Jak fungují svěřenské fondy
Plánování nemovitostí je proces, který zahrnuje určení toho, jak bude majetek jednotlivce a další finanční záležitosti spravovány, jakmile se stane nezpůsobilým, a jak je veškerý majetek, který má, rozdělen po smrti. To zahrnuje všechny bankovní účty, investice, osobní majetek, nemovitosti, životní pojištění, umělecká díla a dluhy. Zatímco závěti jsou nejčastější nástroje plánování nemovitostí, svěřenské fondy jsou také populární právnické osoby.
Na zřízení svěřenského fondu se podílejí tyto tři strany:
Poskytovatel grantu zpravidla vytvoří ujednání, které se z různých důvodů uskutečňuje poté, co již nejsou duševně způsobilí nebo živí. Jako jmenovaný zmocněnec je správce zodpovědný za plnění zájmů poskytovatele grantu. To obvykle zahrnuje přidělení životních nákladů nebo i výdajů na vzdělání, jako jsou výdaje na soukromou školu nebo vysokou školu, dokud jsou živí. Nebo mohou vyplatit paušální částku přímo příjemci.
Svěřenské fondy poskytují určité výhody a ochranu těm, kdo je vytvářejí, a jejich příjemcům. Například:
Daň z pozůstalosti se vybírá z hodnoty pozůstalosti poté, co zřizovatel zemře, zatímco dědická daň se uplatňuje na celkovou částku, kterou dědic zdědí z pozůstalosti.
Zvláštní úvahy
Bohatství a rodinná uspořádání se mohou značně zkomplikovat, když jsou v sázce miliony (nebo dokonce miliardy) dolarů pro více generací rodiny nebo entity. Svěřenský fond jako takový může obsahovat překvapivě složitou škálu možností a specifikací, které vyhovují potřebám zadavatele.
Odvolatelné svěřenské fondy vs. neodvolatelné svěřenské fondy
Zrušitelný svěřenský fond
Odvolatelný svěřenský fond umožňuje zřizovateli lépe ovládat majetek během doby existence zřizovatele. Jakmile je majetek vložen do svěřenského fondu, může být po smrti zřizovatele převeden na libovolný počet určených oprávněných osob. Odvolatelný svěřenský fond, nazývaný také žijící, může být použit k převodu majetku na děti nebo vnoučata.
Primárním přínosem tohoto druhu trustu je to, že se majetek vyhýbá pozůstalostnímu právu, což vede k rychlému rozdělení majetku mezi vyjmenované oprávněné osoby. Živé trusty se nezveřejňují, což znamená, že se majetek rozděluje s vysokou úrovní soukromí.
V době, kdy je zadavatel naživu, mohou být provedeny změny ve fondu. Důvěra může být také zrušena v celém rozsahu před smrtí zadavatele.
Neodvolatelný svěřenský fond
Neodvolatelný svěřenský fond se velmi obtížně mění nebo ruší. Kvůli tomuto uspořádání může být pro zřizovatele spojeno značné daňové zvýhodnění, když fakticky přenechá kontrolu nad majetkem svěřenskému fondu. Neodvolatelné svěřenské fondy se nejčastěji vyhýbají pozůstalostnímu právu.
Lidé často používají termíny svěřenský fond a svěřenský fond zaměnitelně. I když jsou si velmi podobné, je mezi nimi několik rozdílů. Svěřenský fond je právnická osoba, ale svěřenský fond je právní dohoda, která nastiňuje, jak se má s majetkem nakládat, jak se má spravovat a jak se má rozdělovat.
Druhy svěřenských fondů
Co je svěřenecký fond dítě?
Dítě svěřeneckého fondu je někdo, jehož rodiče založili svěřenecký fond na své jméno. Tento termín je často používán negativně. Když lidé používají tento výraz, je z toho vyvozeno, že příjemci se rodí se stříbrnými lžičkami v ústech, jsou příliš privilegovaní a nemusí pracovat, aby žili.
Je pravda, že svěřenské fondy mohou poskytnout příjemcům jistotu. Ale ve skutečnosti mnoho dětí z takzvaných svěřenských fondů nežije luxusně nebo ve vysoké společnosti.
Jak fungují svěřenské fondy?
Svěřenské fondy jsou právnické osoby, které poskytují finanční, daňovou a právní ochranu fyzickým osobám. Vyžadují zřizovatele, který fond zřizuje, jednoho nebo více oprávněných osob, které po smrti zřizovatele obdrží majetek, a správce, který fond spravuje a později majetek rozděluje.
Svěřenské fondy jsou určeny k tomu, aby plnily přání zadavatele. To znamená, že správce je pověřen správou majetku po dobu jeho života. Po jejich předání může správce podle pokynů zadavatele předat majetek příjemci (příjemcům), ať už prostřednictvím pravidelného toku příjmů nebo jednorázové platby.
Jak založit svěřenský fond?
Abyste mohli založit svěřenský fond, budete muset zjistit, který z nich je pro vás nejvhodnější, takže se ujistěte, že zjistíte přesný účel fondu. Pak se rozhodněte, jak budete fond financovat. Zjistěte, koho chcete jmenovat svým správcem. Tato osoba vám může pomoci sepsat všechny dokumenty a projít právním procesem. Posledním krokem je financování svěřenského fondu.
Stejně jako u každého jiného finančního podniku se ujistěte, že svěřenský fond je tou nejlepší volbou pro vás, vašeho příjemce i vaši finanční situaci.