Co je základní kapitál?
Základní kapitál se vztahuje k minimální výši kapitálu, který musí mít spořitelna, například spořitelna nebo spořitelna, po ruce, aby splnila předpisy Federální banky pro domácí půjčky (FHLB). Toto opatření bylo vyvinuto jako pojistka, která má chránit spotřebitele před neočekávanými ztrátami.
Klíčové způsoby
Předpisy Federal Home Loan Bank vyžadují, aby banky měly základní kapitál, který představuje minimálně 6% rizikově vážených celkových aktiv banky, což může zahrnovat vlastní kapitál (kmenové akcie) a deklarované rezervy (nerozdělená aktiva). Základní kapitál vytvořený s cílem zajistit ochranu spotřebitelů při vytváření finančních účtů zahrnuje podstatnou část kapitálu tier 1, což regulátoři považují za měřítko finanční síly banky.
Banky jsou považovány za méně náchylné k úpadku, pokud mají více základního kapitálu a méně rizikově vážených aktiv. Na druhou stranu regulátoři považují banky za náchylné k úpadku, pokud je pravdou opak.
Příklad úrovně 1
Abychom lépe pochopili, jak fungují poměry Tier 1, uvažujme následující scénář. Předpokládejme, že Friendly Bank, která drží majetková aktiva v hodnotě 3 USD, půjčí zákazníkovi 20 USD. Předpokládejme, že tento úvěr, který je nyní v rozvaze banky rozepsán jako aktivum v hodnotě 20 USD, má rizikovou váhu 80 %. V tomto případě nese Friendly Bank rizikově vážená aktiva v hodnotě 16 USD (20 × 80 %). Vezmeme-li v úvahu její původní majetkovou hodnotu 3 USD, vypočítá se poměr Tier 1 Friendly Bank na 3 USD/16 USD, tedy 19 %.
Podle posledních údajů byl poměr kapitálu Tier 1 stanoven na 6%. Proto by Friendly Bank v současné době dodržovala platné předpisy bankovního orgánu.
Pochopení základního kapitálu
Po finanční krizi v roce 2008 se regulátoři začali více zaměřovat na kapitál tier 1 bank, který se skládá nejen ze základního kapitálu, ale může zahrnovat i nekoupitelný, nekumulativní přednostní kapitál. To je přísnější než typické kapitálové poměry, které mohou zahrnovat také kapitál tier 2 a méně kvalitní kapitál. Očekává se, že finanční instituce budou dodržovat kapitálové poměry tier 1 definované v předpisech Basel III, které byly vydány s cílem zlepšit bankovní regulaci a dohled a zároveň zmírnit možnost budoucí finanční krize.
Zvýšení požadavků na kapitálový poměr bylo způsobeno především skutečností, že ve velkých finančních institucích USA docházelo ve velkém množství k vyčerpání kapitálu. Podle studií mělo dvanáct institucí erozi kapitálového poměru přesahující 300 bazických bodů a osm takových institucí mělo erozi kapitálového poměru přesahující 450 bazických bodů.
Aby banky zajistily, že jejich kapitálové požadavky budou splňovat požadavky Basel III, přijaly řadu opatření, včetně zbavení se svých nevýkonných a rizikových aktiv a omezení počtu zaměstnanců. Kromě toho se některé finanční instituce také sloučily s dobře kapitalizovanými subjekty ve strategickém úsilí o zvýšení svého kapitálu. Výsledkem těchto fúzí je snížení rizikově vážených aktiv a zvýšení dostupnosti základního kapitálu pro obě zúčastněné bankovní strany.