Co je SEC formulář 24F-2?
SEC Form 24F-2 je podání, které musí každoročně podávat správcovské společnosti s otevřeným koncem, aby mohly vybírat požadované poplatky, které dluží Komisi pro cenné papíry a burzy (SEC). Formulář je také vyžadován pro společnosti s jmenovitým objemem certifikátů a podílové investiční fondy (UITs).
Formulář musí uvádět název každé řady nebo třídy cenných papírů, pro které je formulář podán, a musí být podán do 90 dnů od konce účetního období, během kterého společnost tyto cenné papíry veřejně nabídla.
Klíčové způsoby
Pochopení formuláře SEC 24F-2
SEC formulář 24F-2, také známý jako „roční oznámení o prodaných cenných papírech“, je vyžadován pravidlem 24F-2 podle zákona o investičních společnostech z roku 1940. SEC používá tento formulář pro výpočet a výběr registračních poplatků, které mají tyto společnosti zaplatit Komisi. „Otevřené správcovské společnosti“ se vztahují na firmy, které nabízejí podílové fondy a ETF. Pravidlo 24F-2 se nevztahuje na uzavřené fondy.
109,10 dolarů za milion dolarů
Poplatky za podání účtované SEC za fiskální rok 2021, počínaje 1. říjnem 2020.
Jak investiční společnosti ukládají roční SEC poplatky
Investiční společnosti, které emitují cenné papíry, na něž se vztahuje formulář 24F-2, obvykle emitují více cenných papírů s různým fiskálním obdobím. Formulář 24F-2 umožňuje předložit více cenných papírů se stejným fiskálním konečným datem a emitent může vypočítat své poplatky na základě úhrnných čistých prodejů série, která má stejný fiskální rok na konci.
Vydavatelé jsou povinni podávat formuláře elektronicky pomocí systému EDGAR a k formuláři musí být přiložen příslušný registrační poplatek. Pokud je formulář podán pozdě, musí být zaplacen úrok. Vydavatelé, kteří počítají registrační poplatky podle jednotlivých tříd nebo sérií, mohou podat jediný formulář, který se skládá ze samostatného formuláře 24F-2 pro každou třídu nebo sérii v jednom dokumentu.
Zákony o cenných papírech vyžadují, aby SEC prováděla roční úpravy sazeb za poplatky placené podle § 6 písm. b) zákona o cenných papírech z roku 1933, který je určen pro počáteční registraci cenných papírů. Sazba § 6 písm. b) je také sazba používaná pro výpočet poplatků splatných podle pravidla 24F-2.
SEC řekla, že registrační poplatky za fiskální rok 2021 budou účtovány ve výši 109,10 dolarů za milion dolarů s platností od 1. října 2020. To je pokles oproti předchozímu fiskálnímu roku, kdy účtovaná sazba byla 129,80 dolarů za milion dolarů.