Breaking down a Settlor
Svěřenské fondy jsou určeny k držení peněz, investic nebo majetku pro různé účely. Různé typy svěřenských fondů – testamentární fondy, živé (inter vivos) fondy, odvolatelné fondy, neodvolatelné fondy a další – chrání majetek různými způsoby. Svěřenské fondy mohou usnadnit hladký a rychlý převod majetku po smrti, eliminovat dědické náklady, minimalizovat majetkové daně a zajistit, aby byl majetek zakladatele využíván zamýšleným způsobem. Svěřenský fond může například rodiči umožnit, aby se ujistil, že dítě nepromrhá dědictví. Svěřenské fondy také nechávají zakladatele rozhodnout, v době, kdy jsou plně mentálně způsobilí, co by se stalo s jejich majetkem v případě mentálního postižení nebo nezpůsobilosti.
Založení jednoduchého trustu může být levný úkol, který může zakladatel splnit svépomocnými právními formami nebo složitějším procesem zahrnujícím advokáta a náklady až do výše 2 000 dolarů. Pokud je správcem jmenována banka nebo trustová společnost, vznikají také administrativní náklady na udržování trustu v průběhu času.
Abychom viděli, jak role zakladatelky funguje, podívejme se na příklad odvolatelného živého trustu. Zakladatelka, Hailey, trust zakládá. Dělá to místo toho, aby sepsala závěť, aby určila, co se stane s jejím majetkem poté, co zemře. Tím pádem, až Hailey zemře, její majetek nebude muset projít dědickým řízením, a protože proces rozdělování trustového majetku nezahrnuje soudy, její majetek se nestane předmětem veřejných záznamů.
Všechen svůj majetek – svůj domov, svůj byt na pláži, různé rodinné dědictví a několik investičních účtů – vkládá do svěřenského fondu a tento majetek uzavírá jménem svěřenského fondu. Pro svěřenského správce – osobu nebo společnost, která bude spravovat a rozdělovat svěřenský majetek – si Hailey vybere svěřenskou společnost. Příjemci svěřenského fondu po její smrti budou její tři děti, ale dokud bude naživu, bude Hailey příjemcem, i když je zároveň zakladatelkou. Protože si vybrala odvolatelný žijící svěřenský fond, může v něm Hailey provádět změny, dokud bude naživu. Například pokud se u jednoho z jejích dětí vyvine závislost na drogách nebo bude odsouzeno za trestný čin, může toto dítě odebrat jako příjemce.