Co je certifikovaný vyšetřovatel podvodů (CFE)?
Certified Fraud Examiner (CFE) je profesní osvědčení, které mají k dispozici vyšetřovatelé podvodů. CFE podléhají požadavkům na pravidelné další odborné vzdělávání (CPE) stejným způsobem jako CPA.
Označení CFE vydává Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), největší světová organizace pro boj proti podvodům se sídlem v texaském Austinu.
Klíčové způsoby
Pochopení certifikátu Certified Fraud Examiner (CFE)
CFE podléhají etickému kodexu. Například Harry Markopolos, externí vyšetřovatel, který opakovaně varoval Komisi pro cenné papíry a burzy (SEC) před Ponziho schématem Bernieho Madoffa – bezvýsledně – byl CFE. Stejně jako whistleblower David P. Weber, bývalý zástupce generálního inspektora SEC, který prohlásil, že bývalý generální inspektor SEC David Kotz měl osobní vztahy, které poskvrnily vyšetřování SEC tohoto skandálu.
Kroky, jak se stát certifikovaným vyšetřovatelem podvodů
Aby se uchazeči kvalifikovali, musí splňovat také těchto pět kritérií:
Zkouška CFE
Zkouška CFE se skládá ze čtyř částí: Finanční transakce a podvodná schémata; Právo; Vyšetřování a prevence podvodů; a Odrazování.
Účastníci zkoušek mají dvě hodiny na to, aby dokončili každou část zkoušky CFE. Přestože celková doba zkoušky je tedy osm hodin, každou část zkoušky lze absolvovat samostatně, pokud jsou všechny části dokončeny do 60 dnů.
CFE vydělávají o 34% více než jejich necertifikovaní kolegové.
Udržování vašeho CFE pověření
V roce 1792 byl ve Spojených státech stíhán první finanční podvod. Ministr financí Alexander Hamilton přestavěl finanční průmysl tím, že nahradil nesplacené dluhopisy dluhopisy americké banky. Zástupce ministra financí William Duer dostal přístup k tajným informacím ministerstva financí. Upozornil své přátele na tajné informace předtím, než je odhalil veřejnosti, a věděl, že to zvýší ceny dluhopisů. Pak Duer prodal dluhopisy se ziskem. Hamilton ušetřil trh s dluhopisy tím, že skupoval dluhopisy a působil jako věřitel. Dluhopisová krize v roce 1792 a velký objem obchodování s dluhopisy byly jiskrou pro dohodu z Buttonwoodu, která odstartovala newyorskou burzu (NYSE).
Kariérní výhled CFE
CFE mají širokou škálu kariérních možností. Mezi typické pracovní pozice patří forenzní účetní, interní/externí auditor, compliance officer, státní nebo soukromý vyšetřovatel a donucovací orgány. CFE se může posunout do výkonné pozice, jako je zvláštní agent, generální inspektor, šéf compliance officer, šéf risk officer nebo šéf auditu executive.
ACFE odhaduje, že podvody stojí americkou ekonomiku přes 600 miliard dolarů ročně. Nové a měnící se předpisy—a rozvoj Úřadu pro finanční ochranu spotřebitelů (CFPB)—zvýšily zaměstnanost vyšetřovatelů podvodů. Úřad pro statistiku práce předpokládá, že zaměstnanost finančních vyšetřovatelů, což zahrnuje typ práce vykonávané CFEs (“zajistit dodržování zákonů upravujících finanční instituce a transakce”), se zvýší o 7% od roku 2019 do roku 2029.
Co dělá certifikovaný vyšetřovatel podvodů?
certifikovaný vyšetřovatel podvodů je pověřený odborník v boji proti podvodům, který se podílí na odhalování, vyšetřování a řešení případů podvodů.
Kolik stojí certifikace CFE?
Co se stane, když neuspějete u zkoušky CFE?
Ke složení zkoušky je třeba dosáhnout v každé sekci bodového hodnocení 75% nebo vyššího. Pokud v některé sekci neuspějete, můžete ji opakovat (s poplatkem 100 dolarů za opakování za jednu neúspěšnou sekci). Každou sekci zkoušky však musíte složit do tří pokusů.